Modul Bilans poslovanja omogućava pregled finansijskog rezultata poslovanja upravnika za izabrani vremenski period. Na jednom mestu prikazuje prihode, rashode, neto rezultat, kao i bankarske prilive i odlive.
Izveštaj pomaže u praćenju finansijskog poslovanja, poređenju rezultata po periodima i sagledavanju odnosa između fakturisanih vrednosti i evidentiranih novčanih tokova.
Za pristup izveštaju iz glavnog menija izaberite Izveštaji → Bilans poslovanja.
Izbor vremenskog perioda
U gornjem delu stranice nalaze se polja za izbor perioda za koji želite da pregledate poslovne rezultate.
- Datum od – početak perioda za koji se prikazuju podaci.
- Datum do – završetak izabranog perioda.
- Mesec – brz izbor mesečnog perioda.
- Kvartal – pregled poslovanja za tromesečni period.
- Godina – pregled poslovanja na godišnjem nivou.
Nakon izbora perioda kliknite na dugme Primeni. Aplikacija će prikazati finansijske podatke i grafikone za izabrani period.
Finansijski pokazatelji
Ispod filtera nalazi se zbirni pregled najvažnijih finansijskih pokazatelja poslovanja.
- Prihodi – ukupna vrednost izlaznih faktura i knjižnih zaduženja, umanjena za knjižna odobrenja.
- Rashodi – ukupna vrednost ulaznih faktura evidentiranih za izabrani period.
- Neto rezultat – razlika između prihoda i rashoda, koja pokazuje rezultat poslovanja za izabrani period.
- Prilivi (izvodi) – ukupni bankarski prilivi evidentirani kroz izvode.
- Odlivi (izvodi) – ukupni bankarski odlivi evidentirani kroz izvode.
- Saldo (izvodi) – razlika između bankarskih priliva i odliva u izabranom periodu.
Kako se obračunava rezultat poslovanja?
Rezultat poslovanja obračunava se na osnovu evidentiranih poslovnih dokumenata prema sledećoj formuli:
Na primer, ukoliko su za izabrani period evidentirani prihodi od 69.600 RSD i rashodi od 25.916 RSD, neto rezultat poslovanja iznosi 43.684 RSD.
Pozitivan neto rezultat označava da su obračunati prihodi veći od rashoda, dok negativan rezultat označava da rashodi premašuju prihode.
Rezultat po periodu
Grafikon Rezultat po periodu omogućava vizuelno praćenje promena finansijskih pokazatelja kroz vreme.
Na grafikonu su prikazane tri vrednosti:
- Zelena linija – Prihodi: prikazuje kretanje ostvarenih obračunskih prihoda.
- Crvena linija – Rashodi: prikazuje kretanje evidentiranih rashoda.
- Plava linija – Neto rezultat: prikazuje razliku prihoda i rashoda kroz posmatrani period.
Horizontalna osa grafikona predstavlja vremenske periode, dok vertikalna osa prikazuje finansijske vrednosti u dinarima.
Sa desne strane grafikona prikazane su i zbirne vrednosti prihoda, rashoda i neto rezultata za izabrani period.
Grafički prikaz olakšava prepoznavanje perioda sa većim prihodima, povećanim rashodima ili promenama u rezultatu poslovanja.
Praćenje bankarskog novčanog toka
Pored rezultata poslovanja, izveštaj prikazuje i bankarske prilive i odlive na osnovu podataka evidentiranih u modulu Finansije → Evidencija izvoda.
Bankarski novčani tok pokazuje kretanje sredstava po evidentiranim izvodima i razlikuje se od rezultata obračunatog na osnovu faktura.
Na primer, izdata faktura može biti uključena u prihode poslovanja, iako uplata kupca još nije evidentirana. Tek nakon evidentiranja odgovarajućeg bankarskog priliva biće prikazana i promena novčanog toka.
Struktura bilansa i novčanog toka
U donjem delu izveštaja nalazi se odeljak Struktura bilansa i novčanog toka, namenjen detaljnijem sagledavanju finansijskih podataka.
Ovaj deo izveštaja dopunjuje zbirne pokazatelje i grafički prikaz, kako biste imali pregled finansijskog poslovanja na jednom mestu.
Kako koristiti bilans poslovanja?
- Otvorite Izveštaji → Bilans poslovanja.
- Izaberite početni i završni datum ili jedan od ponuđenih brzih perioda.
- Kliknite na dugme Primeni.
- Pregledajte prihode, rashode i neto rezultat poslovanja.
- Uporedite rezultat poslovanja sa bankarskim prilivima i odlivima.
- Analizirajte grafikon kako biste lakše prepoznali promene finansijskih pokazatelja kroz vreme.